NHẬN BIẾT VỀ CÁC HÀNH VI GIAN LẬN PHỔ BIẾN TRONG CÔNG VIỆC

Gian lận trong nghề nghiệp tồn tại ngay từ khi thiết lập các mối quan hệ công việc. Thời đại và công nghệ đã thay đổi, nhưng hầu hết các thủ đoạn mà những kẻ lừa đảo sử dụng vẫn nhất quán.

“Gian lận nghề nghiệp năm 2022: Báo cáo gửi tới các quốc gia” bởi tổ chức ACFE xác định ba loại vấn đề chính: gian lận báo cáo tài chính, tham nhũng và biển thủ tài sản.

Gian lận báo cáo tài chính

Các âm mưu trong đó thủ phạm cố tình gây ra sai sót trọng yếu hoặc thiếu sót trong báo cáo tài chính của tổ chức là ít phổ biến nhất (chỉ 9%), nhưng gây thiệt hại lớn nhất cho tổ chức là nạn nhân – 593.000 USD cho mỗi trường hợp.

Có lẽ ví dụ mang tính bước ngoặt về việc làm giả mạo báo cáo tài chính là trường hợp của Lehman Brothers. Công ty dịch vụ tài chính toàn cầu đã giấu hơn 50 tỷ USD tiền vay dưới dạng doanh thu. Trong hầu hết các trường hợp kế toán, gian lận xảy ra do sự yếu kém hoặc thiếu vắng của hệ thống kiểm soát nội bộ, tạo cơ hội cho các giám đốc điều hành công ty tham gia vào các hoạt động bất hợp pháp.

Tham nhũng

Tham nhũng chủ yếu liên quan đến xung đột lợi ích, hối lộ, tiền thưởng bất hợp pháp và tống tiền kinh tế. Những âm mưu này xảy ra trong 50% trường hợp và gây ra tổn thất trung bình là 150.000 USD. Những âm mưu này xảy ra trong 50% trường hợp và gây ra tổn thất trung bình là 150.000 USD.

Theo Tổ chức Minh bạch Quốc tế, chỉ riêng ở Ấn Độ, 39% người sử dụng dịch vụ công đã đưa hối lộ trong 12 tháng trước đó. Đó là một con số khổng lồ dù biết rằng tham nhũng là hình thức gian lận trong nghề nghiệp thường xuyên nhất ở hầu hết các khu vực được nghiên cứu. Ví dụ, ở Nam Á, tham nhũng chiếm 71% trong tổng số trường hợp, Đông Âu và Tây/Trung Á có 64% và Châu Phi cận Sahara là 62%.

Biển thủ tài sản

Việc biển thủ chiếm đoạt tài sản xảy ra thường xuyên nhất (86% trường hợp) và bao gồm việc nhân viên ăn cắp hoặc sử dụng sai mục đích tài nguyên của người chủ sở hữu (tiền mặt, hàng tồn kho, các tài sản khác). Tuy nhiên, loại gian lận này gây ra tổn thất trung bình thấp nhất ở mức 100.000 USD cho mỗi trường hợp.

Những kẻ xấu không nhất thiết phải giới hạn bản thân chỉ với một phương thức lừa đảo. Theo ACFE, 32% kết hợp biển thủ tài sản và tham nhũng, 2% – biển thủ tài sản và gian lận báo cáo tài chính, 1% – tham nhũng và gian lận báo cáo tài chính, 5% – cả ba loại cùng một lúc.

Nền tảng kiểm soát nội bộ để ngăn ngừa gian lận

Kiểm soát nội bộ phù hợp có thể bảo vệ chống lại các mối đe dọa nội bộ, bất kể những mối đe dọa đó là do gian lận có chủ ý hay sai sót vô tình gây ra. Dưới đây là ba thành phần để đảm bảo rằng nhân viên hoạt động có đạo đức, minh bạch và trong lĩnh vực pháp lý:

• Lấy con người làm trọng tâm thay vì là dữ liệu. Giám sát hành động của nhân viên thay vì giám sát luồng dữ liệu. Trước khi các mối đe dọa nội bộ phát triển thành hành động vi phạm, luôn có những dấu hiệu cảnh báo về hành vi, chỉ ra những sai lệch đáng để xem xét kỹ hơn.
• Đánh giá rủi ro. Rủi ro là một phần tất yếu của hoạt động kinh doanh. Kiểm soát các hậu quả sai trái bằng cách áp dụng kế hoạch quản lý rủi ro. Tự động đánh giá rủi ro và xác định các điểm bất thường để giảm thiểu tổn thất có thể xảy ra.
• Kế hoạch ứng phó. Chuyện gì có thể xảy ra thì sẽ xảy ra. Có được bối cảnh để hình dung bức tranh toàn cảnh về tình hình bảo mật của tổ chức và có kế hoạch ngăn chặn mọi hành động không mong muốn.

🏭 Công ty CP CNTT & TT Nam Trường Sơn – Nhà phân phối chính thức Acronis, Netgear, Zecurion tại Việt Nam.

📍 ĐC: 55/10 Trần Đình Xu, Phường Cầu Kho, Quận 1, HCM.

📍 CN1: 20 Tăng Bạt Hổ, Phường 11, Q.Bình Thạnh, HCM

📞 Tel: (028) 3841 8080 | (028) 2205 2868 📠 Fax: (028) 3841 5555

✉ Email: info@nts.com.vn 🔎 Website: ntsict.com.vn